应交税费怎么调整
应交税费的调整方法是：根据本月实际开出的发票确认销项税额，并且可以和税控器的月度统计数进行比对，此项在应交税费的贷方；根据实际收到的发票并且取得认证的发票确认进项税，如果自行认证应当可以在机器打印出认证的单据，此项在应交税费的借方。企业必须按照国家规定履行纳税义务，对其经营所得依法缴纳各种税费。这些应交税费应按照权责发生制原则进行确认、计提，在尚未缴纳之前暂时留在企业，形成一项负债(应该上缴国家暂未上缴国家的税费)。
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增值税税率调整怎样理解
这个问题的理解分为两方面，具体如下：1、理解增值税税率的下调目前，部分企业（根据笔者的工作接触范围）反应税负较重，新闻联播里也说过国务院三令五申的让降低税负，优化营商环境。前几年的重点主要是出台各种优惠政策，如去年的“六项减税”政策等等但优惠政策不具有普遍性，只能针对某类或某行业有效果，同时还不利于税收公平的原则；今年财政部和税务总局估计下下了决心了，出台下调税率的措施来降低税负。这个是立竿见影的政策，增值税=增值额*适用税率，假设在增值额保持不变的情况下，税率的下降必然导致实际应纳增值税额的减少。2、理解增值税税率下调对利润的影响不知道提问的同志是不是做财务的，增值税的税率下调理论上对利润是没有任何影响的。增值税属于流转税，同时也是一种价外税，在计收入或者核算原材料等成本时，都是使用的不含增值税的价款计算的，因此理论上增值税的变化是不影响主营收入和主营成本的。扩展资料：增值税税率调整对企业税负的影响提供增值税应税服务，适用6%的税率，调整前可以抵扣16%或10%的进项税，调整后却只能抵扣13%或9%的进项税，是因为税率调整后，采购时支付价款时包含的税款就是按13%或9%算出的金额，因为支付的少了，所以抵扣的少了。税率调整后，企业并没有少抵扣进项税，倒是在支付货款的时候就少付了，则不是等销售货物后抵减应纳税额，使企业可控制的现金增多。前面说到增值税是对货物流转过程中增值额征收的税。企业销售收入与采购成本没有改变的情况下，该产品的增值额就没有变化，但适用税率降低，那么企业增值税税额会减少，增值税税负就会降低。所以增值税税率降低后，流通环节的企业交的增值税还是会减少。只是因为增值税是价外税，所以不会影响到利润（不考虑增值税附加税费）。最后，增值税计提时适用的税率应当是增值税纳税义务发生时的有效税率。所以，房地产企业销售开发产品收到预收款时没有发生纳税义务，只是预缴增值税。等交付房产实际发生了纳税义务时适用的增值税税率已调整为9%的，则计算销售开发产品的销项税额适用的税率应当为9%。而一般纳税人销售开发产品适用一般计税办法时，计算销项税额时，可以扣除土地价款后计算，计算公式为（收取的全部价款-可扣除的土地价款）/（1+适用税率）*适用税率。所以税率调整后，土地价款计算的销项税额抵减是按纳税义务发生时适用的税率计算，而不是取得土地时适用的税率计算。本质上与抵扣进项税额还是不一样的。参考资料来源：百度百科--增值税税率
应交税费怎么调整？
应交税费的调整方法是：根据本月实际开出的发票确认销项税额，并且可以和税控器的月度统计数进行比对，此项在应交税费的贷方；根据实际收到的发票并且取得认证的发票确认进项税，如果自行认证应当可以在机器打印出认证的单据，此项在应交税费的借方。企业必须按照国家规定履行纳税义务，对其经营所得依法缴纳各种税费。这些应交税费应按照权责发生制原则进行确认、计提，在尚未缴纳之前暂时留在企业，形成一项负债(应该上缴国家暂未上缴国家的税费)。\x0d\x0a更多关于应交税费怎么调整，进入：https://www.abcgonglue.com/ask/1ba76c1615823524.html?zd查看更多内容
增值税申报表和账上的尾差怎么调
季度增值税申报表尾数差额如何调整 多数企业生产运营中,都需要按季度缴纳增值税。申报纳税时务必保证数额正确,但实际上难以避免出现差额的情况。那么季度增值税申报表尾数差额如何调整?季度增值税申报表尾数差额的调整方法 增值税申报税额和账面由于报税合并入账分开形成尾数不符,相差1-2分钱的金额,可以做进管理费用条获赠,账面税金少了,做以下分录: 借:管理费用 贷:应交税费-未交增值税 账面税金多了,则走相反科目,摘要填写税金尾数调整。因小数点造成的收入与税费差额如何调整? 1、以系统认定的税额为准 财务账上如果出现差异,则应调整财务章,保证与系统认定的税额相符。也就是说,调整时,必须以系统认定的税务为准。 2、调整销售额 增值税申报填表时,可以稍微调整销售额,比如将小数点后两位给去掉,申报表里自动显示的销项税额与账上形成一致,税务角度来看,出现几分差异也属于正常情况,不做调整也可以。 借或贷:主营业务收入 贷或借:应交税金——应交增值税(销项税额) 、可以直接冲销多提增值税的凭证 贷:主营业务收入 红字) 贷:应交税金--增值税 红字) 或者做: 借:应交税金--增值税 贷:主营业务收入 、本月先不作调整,下月有可能还出现尾数,到时候调整即可。 ? 增值税申报表如何填写?增值税申报前准备工作 申报增值税填表之前,都要先对应交增值税科目和开票、认证的数据进行认真核对,确认无误后再对填列申报表进行分析,提前做好申报的准备工作,可以避免纳税申报时出现不必要的错误。
增值税对企业有什么影响？
1、税率过高的影响增值税，是财会人员耳熟能详的一种税，其实质是以商品在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。对于企业来说，如果税率过高就会产生很大的经济负担。虽然说税收是“取之于民，用之于民”的，但是如果企业把收入的很大一部分上缴给国家后，便很难有多余的资金用于企业创新，尤其对于科技创新企业更是毁灭性的打击。而企业为了能够增大利润，就会把税收成本加在价格中，最后承担者还是老百姓。价格一旦升高，百姓就减少消费，周而复始经济就会逐渐衰退。2、降低税率的的好处与税率过高相对，降低税率可以产生诸多有利影响。诚如开头所述，减少支出、增加利润是企业开办的初衷。而降低增值税税率可以使企业税负减轻，尤其对于制造业更是好处多多：一方面企业支出减少，另一方面采购原材料的成本也会随之降低。价值决定价格，成本减少，产品价格也不会过高，这更加有利于促进消费。降低制造业企业流转环节税负，有利于提高企业利润率和增加企业资本积累，企业便有足够的资金用来创新和扩大规模，国家也会因此而不断进步发展。扩展资料:增值税征收通常包括生产、流通或消费过程中的各个环节，是基于增值额或价差为计税依据的中性税种，理论上包括农业各个产业领域（种植业、林业和畜牧业）、采矿业、制造业、建筑业、交通和商业服务业等，或者按原材料采购、生产制造、批发、零售与消费各个环节。一种销售税，属累退税，是基于商品或服务的增值而征税的一种间接税，在澳大利亚、加拿大、新西兰、新加坡称为商品及服务税（Goods and Services Tax, GST），在日本称作消费税。增值税是法国经济学家Maurice Lauré于1954年所发明的，法国政府有45%的收入来自增值税。参考资料：百度百科——增值税
增值税税率调整对企业有什么影响
税率改革后，被调整行业比如制造业等，行业的税负会有所减轻。但是对于增值电信业以及商务服务等，税负压力会增大。纳税人销售货物、有形动产租赁服务或者进口货物，税率为17%。【法律依据】《中华人民共和国增值税暂行条例》第二条增值税税率：（一）纳税人销售货物、劳务、有形动产租赁服务或者进口货物，除本条第二项、第四项、第五项另有规定外，税率为17%。（二）纳税人销售交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权，销售或者进口下列货物，税率为11%：1.粮食等农产品、食用植物油、食用盐；2.自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、二甲醚、沼气、居民用煤炭制品；3.图书、报纸、杂志、音像制品、电子出版物；4.饲料、化肥、农药、农机、农膜；5.国务院规定的其他货物。
增值税税率变更时间
法律主观：一、增值税税率调整时间是什么时候三部门联合发布深化增值税改革政策自今年4月1日起执行增值税税率16%调为13%10%调为9%，3月21日财政部消息，财政部、国家税务总局、海关总署等三部门发布《关于深化增值税改革有关政策的公告》。公告明确，增值税一般纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%税率的，税率调整为13%；原适用10%税率的，税率调整为9%。纳税人购进农产品，原适用10%扣除率的，扣除率调整为9%。纳税人购进用于生产或者委托加工13%税率货物的农产品，按照10%的扣除率计算进项税额。原适用16%税率且出口退税率为16%的出口货物劳务，出口退税率调整为13%；原适用10%税率且出口退税率为10%的出口货物、跨境应税行为，出口退税率调整为9%。公告同时指出，2019年6月30日前（含2019年4月1日前）,纳税人出口前款所涉货物劳务、发生前款所涉跨境应税行为，适用增值税免退税办法的,购进时已按调整前税率征收增值税的，执行调整前的出口退税率,购进时已按调整后税率征收增值税的，执行调整后的出口退税率；适用增值税免抵退税办法的,执行调整前的出口退税率,在计算免抵退税时，适用税率低于出口退税率的，适用税率与出口退税率之差视为零参与免抵退税计算；出口退税率的执行时间及出口货物劳务、发生跨境应税行为的时间，按照以下规定执行：报关出口的货物劳务（保税区及经保税区出口除外），以海关出口报关单上注明的出口日期为准；非报关出口的货物劳务、跨境应税行为，以出口发票或普通发票的开具时间为准；保税区及经保税区出口的货物，以货物离境时海关出具的出境货物备案清单上注明的出口日期为准。此外，适用13%税率的境外旅客购物离境退税物品，退税率为11%；适用9%税率的境外旅客购物离境退税物品，退税率为8%。公告同时明确，2019年6月30日前，按调整前税率征收增值税的，执行调整前的退税率；按调整后税率征收增值税的，执行调整后的退税率；退税率的执行时间，以退税物品增值税普通发票的开具日期为准。公告明确，扩大进项税抵扣范围，将国内旅客运输服务纳入抵扣范围，同时将纳税人取得不动产支付的进项税由目前分两年抵扣，改为一次性全额抵扣。此外，自2019年4月1日至2021年12月31日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额。二、什么是增值税增值税是以商品(含应税劳务)在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。从计税原理上说，增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。实行价外税，也就是由消费者负担，有增值才征税没增值不征税增值税是对销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人就其实现的增值额征收的一个税种。增值税已经成为中国最主要的税种之一，增值税的收入占中国全部税收的60%以上，是最大的税种。增值税由国家税务局负责征收，税收收入中50%为中央财政收入，50%为地方收入。进口环节的增值税由海关负责征收，税收收入全部为中央财政收入。法律客观：《中华人民共和国增值税暂行条例》第二条 增值税税率： （一）纳税人销售货物、劳务、有形动产租赁服务或者进口货物，除本条第二项、第四项、第五项另有规定外，税率为17%。 （二）纳税人销售交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权，销售或者进口下列货物，税率为11%： 1.粮食等农产品、食用植物油、食用盐； 2.自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、二甲醚、沼气、居民用煤炭制品； 3.图书、报纸、杂志、音像制品、电子出版物； 4.饲料、化肥、农药、农机、农膜； 5.国务院规定的其他货物。 （三）纳税人销售服务、无形资产，除本条第一项、第二项、第五项另有规定外，税率为6%。 （四）纳税人出口货物，税率为零；但是，国务院另有规定的除外。
合同税率变动怎样进行调整
税率调整后，如果继续履行合同对于当事人一方明显不公平的的，则受不利影响的当事人可以与对方重新协商，按照协商后约定的内容来执行合同；如果协商不成的，可以请求法院或者仲裁机构变更合同，按照变更后的内容来执行；或者也可以依法请求解除合同。【法律依据】《民法典》第五百三十三条合同成立后，合同的基础条件发生了当事人在订立合同时无法预见的、不属于商业风险的重大变化，继续履行合同对于当事人一方明显不公平的，受不利影响的当事人可以与对方重新协商；在合理期限内协商不成的，当事人可以请求人民法院或者仲裁机构变更或者解除合同。人民法院或者仲裁机构应当结合案件的实际情况，根据公平原则变更或者解除合同。《中华人民共和国增值税暂行条例》第二条税率的调整，由国务院决定。第三条纳税人兼营不同税率的项目，应当分别核算不同税率项目的销售额；未分别核算销售额的，从高适用税率。
税率调整后合同金额怎么变更
1、执行中的业务：
对于正在执行中的采购业务合同，确定合同中收付款和开票相关的规定，在2019年4月1日前发生纳税义务的，务必要求对方开具原税率的发票，才属于合规发票。
因为合同金额已签订，如果不能变更合同金额的，应当尽量促进业务的执行，使增值税纳税义务发生的时间尽可能落在2019年4月1日前。为什么要这么做，你懂的。
对于正在执行中的销售业务合同，更要准确的判断纳税义务发生时间，如果发生在2019年4月1日前了，无论是否开具发票，都一定要按原税率申报纳税。否则后期客户以纳税义务发生时间为理由要求您开原税率的发票时，补滞纳金是妥妥的．
另外强调一下，同一合同下的业务，可以分别适用不同税率的：纳税义务发生在调整税率前的适用原税率；发生在税率调整后的，适用新税率。
2、合同签订中的业务：
对于即将开始的业务，在合同商谈中应当注意些哪些事项
一般情况下签合同时，协商价款时都是实际交付的金额，这个金额其实是由两部分组成：一部分是货物实际价款，另一部分是增值税税额。现在要降的就是增值税税额，所以，采购合同签订时，如果还是按原来可以接受的价格确定，无疑是提高了货物实际的价格（因为增值税税额降了）。如果说货物涨价不接受，这时签合同就应当商定不含税的货价。这样，税额降了后，采购支付的金额才会减少。
一、增值税税率的调整
根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件1《营业税改征增值税试点实施办法》第十五条规定，增值税税率：
（一）纳税人发生应税行为，除本条第（二）项、第（三）项、第（四）项规定外，税率为6％。
（二）提供交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权，税率为11％。
（三）提供有形动产租赁服务，税率为17％。
（四）境内单位和个人发生的跨境应税行为，税率为零。具体范围由财政部和国家税务总局另行规定。
第十六条增值税征收率为3％，财政部和国家税务总局另有规定的除外。
根据《财政部税务总局关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕32号）第一条规定：“纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用17％和11％税率的，税率分别调整为16％、10％。”
二、合同变更的流程
合同变更的流程：一方当事人向另一方当事人提出变更合同的请求；被请求方按期向请求方做出答复；双方协商一致，达成变更合同的书面协议；备案或签证。
增值税普通发票开票时税率可以调整吗
增值税普通发票开票时税率不可以调整。不论开具增值税普通发票、还是开具增值税专用发票，税率是由企业类型、经营范围、计税方式按照有关税务规定确定的，税率不可随意调整或变更。增值税专用发票是商事凭证，由于实行凭发票购进税款扣税，购货方要向销货方支付增值税，因此也是完税凭证，起到销货方纳税义务和购货方进项税额的合法证明的作用。—种货物从最初生产到最终消费之间的各个环节可以用增值税专发票连接起来，依据专用发票上注明的税额，每个环节征税，每个环节扣税，让税款从上一个经营环节传递到下一个经营环节，一直到把商品或劳务供应给最终消费者。扩展资料：增值税专用发票一般只能由增值税一般纳税人领购使用，小规模纳税人需要使用的，只能经税务机关批准后由当地的税务机关代开；普通发票则可以由从事经营活动并办理了税务登记的各种纳税人领购使用，未办理税务登记的纳税人也可以向税务机关申请领购使用普通发票。增值税专用发票除了具备购买单位、销售单位、商品或者服务的名称、商品或者劳务的数量和计量单位、单价和价款、开票单位、收款人、开票日期等普通发票所具备的内容外，还包括纳税人税务登记号、不含增值税金额、适用税率、应纳增值税额等内容。参考资料来源：百度百科——增值税专用发票
开增值税发票怎么修改税率
亲亲您好，很高兴为您解答。已为您找到：开票系统更改税率的话，是在开票系统的设置里面进行，打开系统设置以后，找到税率设置，然后就可以根据公司的一些营业项目更改税率。在商品品目维护中,进入税目后,输入产品名称,选税率,就可以了我国增值税是采用比例税率，按照一定的比例征收。增值税的税率分为三档：基本税率(17%)增值税一般纳税人销售或者进口货物，提供加工、修理修配劳务，降低税率适用范围和销售个别旧货适用低税率外，税率一律为17%。低税率(13%)增值税一般纳税人销售或者进口下列货物，按低税率计征增值税，低税率为13%(1)粮食、食用植物油、鲜奶。(2)自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、沼气、居民用煤炭制品。(3)图书、报纸、杂志。(4)饲料、化肥、农药、农机、农膜。(5)国务院及有关部门规定的其他货物。零税率纳税人出口货物，税率为零;但是，国务院另外有规定的除外。因此，增值税发票的计算税率取决于它属于上述三种税率中的哪一种。希望我的回答能够帮助到您，祝您生活愉快~【摘要】
开增值税发票怎么修改税率【提问】
亲亲您好，很高兴为您解答。已为您找到：开票系统更改税率的话，是在开票系统的设置里面进行，打开系统设置以后，找到税率设置，然后就可以根据公司的一些营业项目更改税率。在商品品目维护中,进入税目后,输入产品名称,选税率,就可以了我国增值税是采用比例税率，按照一定的比例征收。增值税的税率分为三档：基本税率(17%)增值税一般纳税人销售或者进口货物，提供加工、修理修配劳务，降低税率适用范围和销售个别旧货适用低税率外，税率一律为17%。低税率(13%)增值税一般纳税人销售或者进口下列货物，按低税率计征增值税，低税率为13%(1)粮食、食用植物油、鲜奶。(2)自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、沼气、居民用煤炭制品。(3)图书、报纸、杂志。(4)饲料、化肥、农药、农机、农膜。(5)国务院及有关部门规定的其他货物。零税率纳税人出口货物，税率为零;但是，国务院另外有规定的除外。因此，增值税发票的计算税率取决于它属于上述三种税率中的哪一种。希望我的回答能够帮助到您，祝您生活愉快~【回答】
