企业所得税季度申报表a类

企业所得税月季度申报表a类怎么填

营业外收入照实填写就行，因为没有营业收入和营业成本，不影响填写企业所得税申报表（A类）季度报表。全部计入营业收入：营业收入：账户上的【主营业务收入+其他业务收入+营业外收入+视同销售收入】。利润总额：财务会计报表（损益表或利润表）上的【利润总额+或—应纳税调整的增加或减少】。企业所得税季度预缴纳税申报表（A类）中：1、营业收入=主营业务收入+其他业务收入（季度累加）2、营业成本=主营业务成本+其他业务成本（季度累加）3、利润总额=营业收入-营业成本-营业税金及附加-营业费用-销售费用-管理费用-财务费用+营业外收入-营业外支出（季度累加）。扩展资料：《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2018年版）》相关规定本年度新成立企业，预计本年度资产总额、从业人数、从事行业符合小型微利企业条件且本期本表第9行“实际利润额 \ 按照上一纳税年度应纳税所得额平均额确定的应纳税所得额”填报的金额符合小型微利企业应纳税所得额条件的纳税人，选择“是”。本年度新成立企业，预计本年度资产总额、从业人数、从事行业不符合小型微利企业条件或者本期本表第9行“实际利润额 \ 按照上一纳税年度应纳税所得额平均额确定的应纳税所得额”填报的金额不符合小型微利企业应纳税所得额条件的纳税人，选择“否”。参考资料来源：国家税务总局上海市税务局-中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2018年版）百度百科-营业外收入

如何填写国税企业所得税的季度申报表A类?

营业外收入照实填写就行，因为没有营业收入和营业成本，不影响填写企业所得税申报表（A类）季度报表。全部计入营业收入：营业收入：账户上的【主营业务收入+其他业务收入+营业外收入+视同销售收入】。利润总额：财务会计报表（损益表或利润表）上的【利润总额+或—应纳税调整的增加或减少】。企业所得税季度预缴纳税申报表（A类）中：1、营业收入=主营业务收入+其他业务收入（季度累加）2、营业成本=主营业务成本+其他业务成本（季度累加）3、利润总额=营业收入-营业成本-营业税金及附加-营业费用-销售费用-管理费用-财务费用+营业外收入-营业外支出（季度累加）。扩展资料：《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2018年版）》相关规定本年度新成立企业，预计本年度资产总额、从业人数、从事行业符合小型微利企业条件且本期本表第9行“实际利润额 \ 按照上一纳税年度应纳税所得额平均额确定的应纳税所得额”填报的金额符合小型微利企业应纳税所得额条件的纳税人，选择“是”。本年度新成立企业，预计本年度资产总额、从业人数、从事行业不符合小型微利企业条件或者本期本表第9行“实际利润额 \ 按照上一纳税年度应纳税所得额平均额确定的应纳税所得额”填报的金额不符合小型微利企业应纳税所得额条件的纳税人，选择“否”。参考资料来源：国家税务总局上海市税务局-中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2018年版）百度百科-营业外收入

企业所得税月季度纳税申报表A类怎么填

营业外收入照实填写就行，因为没有营业收入和营业成本，不影响填写企业所得税申报表（A类）季度报表。全部计入营业收入：营业收入：账户上的【主营业务收入+其他业务收入+营业外收入+视同销售收入】。利润总额：财务会计报表（损益表或利润表）上的【利润总额+或—应纳税调整的增加或减少】。企业所得税季度预缴纳税申报表（A类）中：1、营业收入=主营业务收入+其他业务收入（季度累加）2、营业成本=主营业务成本+其他业务成本（季度累加）3、利润总额=营业收入-营业成本-营业税金及附加-营业费用-销售费用-管理费用-财务费用+营业外收入-营业外支出（季度累加）。扩展资料：《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2018年版）》相关规定本年度新成立企业，预计本年度资产总额、从业人数、从事行业符合小型微利企业条件且本期本表第9行“实际利润额 \ 按照上一纳税年度应纳税所得额平均额确定的应纳税所得额”填报的金额符合小型微利企业应纳税所得额条件的纳税人，选择“是”。本年度新成立企业，预计本年度资产总额、从业人数、从事行业不符合小型微利企业条件或者本期本表第9行“实际利润额 \ 按照上一纳税年度应纳税所得额平均额确定的应纳税所得额”填报的金额不符合小型微利企业应纳税所得额条件的纳税人，选择“否”。参考资料来源：国家税务总局上海市税务局-中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2018年版）百度百科-营业外收入

小规模纳税人的企业所得税月度预缴纳税申报表（A类）零申报，季初资产总额怎么填？季未资产总额怎么填？

“季初资产总额”填写上季度末资产负债表上的资产总额（同上季度最后一个月的资产负债表期末值）。“季末资产总额”填写本季度末资产负债表上的资产总额。例如：第三季度所得税报表的季初资产总额为第二季度末的资产负债表的期末值（即6月资产负债表的期末值），季末资产总额是本季度末资产负债表上的资产总额（即9月末资产负债表的资产总额）。扩展资料企业所得税的纳税年度是从公历1月1日起至12月31日止。纳税人在一个纳税年度中间开业，或者由于合并、关闭等原因，使该纳税年度的实际经营期不足12个月的，应当以其实际经营期为一个纳税年度；纳税人清算时，应当以清算期间为一个纳税年度。纳税申报2008年1月1日起施行的企业所得税法第五十四条规定：企业所得税分月或者分季预缴。企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内，无论盈利或亏损，都应向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。企业应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。企业在报送企业所得税纳税申报表时，应当按照规定附送财务会计报告和其他有关资料。纳税人在规定的申报期申报确有困难的，可报经主管税务机关批准，延期申报。

企业所得税季度预缴纳税申报表（A类）营业收入、营业成本、利润总额怎么填？

按六月份的利润表累计数据申报，比如收入30，成本15，利润-3。亏损3元，不用预交。注意一定要与六月份的利润表一致。因为利润表也得报。营业收入=主营业务收入 其他业务收入，不包括营业外收入营业成本=主营业务成本 其他业务成本，不包括营业外支出，期间费用利润总额就是利润表的利润总额本年累计金额税收法律法规和国务院财政、税务主管部门未明确规定的具体扣除项目，在不违反税前扣除基本原则的前提下，按国家财务、会计规定计算。关于劳保支出，规定了具体的扣除明细范围，但是没有扣除标准，那么企业就可以按照国家财务、会计的规定计算。扩展资料：企业的会计政策变更、会计估计变更应当具有合理的商业目的，且不以减少、免除、推迟缴纳税款为主要目的。对有证据表明企业滥用会计政策或会计估计造成减少、免除、推迟缴纳税款的，税务机关有权进行合理调整。对企业以前年度实际在财务会计处理上已确认且已按规定在税前扣除的各项支出，企业采用追溯重述法进行会计差错更正的，在有关税收政策规定的税前扣除范围和标准内，其更正金额允许追补调整业务支出发生年度的应纳税所得额，但追补调整期限应符合税收征管法的规定。

所得税申报表A类与B类有什么区别？

所得税纳税申报表指的是缴纳所得税的纳税人按期向税务机关申报纳税期应纳税额的一种表格。那么A类和B类所得税申报表有哪些区别？所得税申报表A类和B类的区别一、意义不一样A类申报表为查账征收企业所得税纳税人填制,B类申报表为核定征收企业所得税纳税人填制。二、作用不一样A类适用于查账征收方式的单位填写申报,B类适用于核定征收方式的单位填写申报。三、征收方式不同A类表是针对查账征收企业的,简单说就根据利润来计算应交的企业所得税。B类表是针对核定征收企业的.税务根据企业不同行业,给一个征收率.计算方式最常见是很据:收入*征收率*25%来计算企业所得税。四、适用的所得税征收对象不同查账征收适用于账簿、凭证、财务核算制度比较健全,能够据以如实核算,反映生产经营成果,正确计算应纳税款的纳税人。核定征收税款作为企业所得税纳税人,应依照《中华人民共和国企业所得税法》缴纳企业所得税.但个人独资企业及合伙企业除外。什么是所得税纳税申报表？所得税纳税申报表指的是缴纳所得税的纳税人按期向税务机关申报纳税期应纳税额的一种表格。所得税纳税申报表的内容，一般包售税金、销售利润、其他利润、营业外收支净额、利润总额、税前还贷、应纳税所得额、适用税率、速算扣除数、本期应纳税额、已纳税额、本期应补退税额等。企业所得税申报需要提交哪些资料？1、企业所得税月（季）纳税申报表。2、企业所得税年度纳税申报表。3、事业单位、社会团体企业所得税纳税申报表。4、纳税人在年度纳税申报时提交的改变存货计价方法的相关资料。5、纳税人在年度纳税申报时提交的企业技术开发费税前扣除的相关资料。6、纳税人在年度纳税申报时提交的高新技术企业享受减免税优惠资料。7、纳税人在年度纳税申报时提交的工效挂钩企业税前扣除的相关资料。8、纳税人在年度纳税申报时说明坏账、呆账损失采取直接核销法还是备抵法。9、纳税人在年度纳税申报时说明非货币性资产投资确认所得、债务重组所得、捐赠收入及各年度分摊收入情况。

企业所得税季度预缴税申报表A类中的“营业成本”怎样填写

企业所得税季度预缴税申报表A类中的“营业成本”怎样填写 企业所得税季度预缴申报表A类中的“营业成本”就是你经营成本，他不包括你的销售费用管理费用及营业税金及附加等，就是你的主营成本+其他业务成本数。因为这张表是预缴，填写这个数只是参考数，在表中是不自动计算的，他只是附列数，营业收入减营业成本并不是等于利润总额的，A类表的利润总额是你帐上实际数，减去弥补亏损后以你的实际利润计缴所得税，你只要填准实际利润。 企业所得税季度申报表中： （1）营业成本：按“主营业务成本+其他业务成本”合计金额填写，不包括期间费用。 （2）营业收入：按“主营业务收入+其他业务收入”合计金额填写。 （3）利润总额：按利润表中的“利润总额”填写。 （4）所得税季度申报中的营业收入、营业成本和利润总额之间没有勾稽关系。 就是你账面的主营业务成本+其他业务成本(或其他业务支出） 预缴申报表中，此行数据不参与计算 企业所得税季度申报表（A类）营业成本到点怎么填 营业成本包括主营业务成本 其他业务成本 视同销售成本 主营业务成本包括 ：销售货物成本、提供劳务成本、让渡资产使用权成本、 建造合同陈本 其他业务成本包括：材料（废料）销售成本、代购代销费用、包装物出租成本、 其他 视同销售成本包括：非货币 *** 易视同销售成本、 货物、资产、劳务视同销售成本 其他视同销售成本 需要申明两点： 1.申报表中不反应期间费用、税金及附加等， 利润总额不一定说要等于营业收入-营业成本。 2.老会计做的未必就是正确的，我们没必要去遵循他们的思路来做。会计准则随时在变，但他们的思路也许一成不变 如还对营业成本还有疑问，可以去税局网上下载年度申报表，其中附表二对营业成本的内容概括得很清楚 请问企业所得税季度预缴申报表A类中，营业成本包含营业外支出吗 包括。 填表说明：填报按照企业会计制度、企业会计准则等国家规定核算的营业成本。 企业所得税季度预缴纳税申报表（B类）怎样填写 报送并填写《企业所得税季度预缴纳税申报表（B类）》纳税人属于核定征收企业所得税纳税人。因此，国家税务总局关于印发《企业所得税核定征收办法》（试行）的通知国税发[2008]30号核定征收纳税人，一是按照应税收入额。二是=成本（费用）支出额，根据主管税务机关核定的所得率计算预交企业所得税。 如果属于经费支出换算收入方式缴纳所得税的纳税人填报累计发生的各项经费支出金额。但不包括“营业税金及附加”科目数据。换算的收入额=“经费支出总额”÷（1-第8行“税务机关核定的应税所得率”）。 如果按照收入总额核定应税所得率的纳税人填报本年度累计取得的各项收入金额。且属于成本、经费支出换算收入方式缴纳所得税的，本行以及相关行次填空。 企业所得税月（季）度纳税预缴申报表（B）类填写 A类是查帐征收的，B类是核定征收的，包括定率和定额两种。你的应该是按5%定率征收 收入本期数是填申报所属期当月或当季的，累计收入填年初至今。应纳税所得额＝累计收入*5%，应纳税＝应纳税所得额*25%＝累计收入*5%*25%，预缴数填年初至今交的当年的税款，最后的应补应退税是应纳税-预缴数。 “新企业所得税季度预缴纳税申报表（A类）填写 本期利润总额是填6000元 累计利润总额是填1000元 弥补以前年度亏损栏本期数9000元 企业所得税季度预缴纳税申报表（A类），如何填写 现将国家税务总局修订的《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2015年版）》、《中华人民共和国企业所得税月（季）度和年度纳税 申报表（B类，2015年版）》、《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表（2015年版）》等报表及相应填报说明予以发布，并就有关事项公告如下： 　 　一、《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2015年版）》适用于实行查账征收企业所得税的居民企业预缴月份、季度税款时填报。 《中华人民共和国企业所得税月（季）度和年度纳税申报表（B类，2015年版）》适用于实行核定征收企业所得税的居民企业预缴月份、季度税款和年度汇算清 缴时填报。 二、跨地区经营汇总纳税企业的分支机构，使用《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2015年版）》和《中华人民共和国企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表（2015年版）》进行年度企业所得税汇算清缴申报。 　 　三、本公告自2015年7月1日起施行。《国家税务总局关于发布〈中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表〉等报表的公告》（国家税务总局公 告2014年第28号）、《国家税务总局关于贯彻落实扩大小微企业减半征收企业所得税范围有关问题的公告》（国家税务总局公告2015年第17号）第五 条、《国家税务总局关于完善固定资产加速折旧税收政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2014年第64号）附件《固定资产加速折旧预缴情况统计表》及 其填报说明同时废止 行次 项 目 本期金额 累计金额 1 2 营业收入 *1 #1 3 营业成本 *2 #2 4 实际利润额 20000 -280000 5 税率（25%） 25% 25% 6 应纳所得税额 5000 0 7 减免所得税额 8 实际已预缴所得税额 -- -- 9 应补（退）所得税额 -- 0 *1，*2分别填报4-6月利润表中的“主营业务收入”+其他业务收入合计数与“主营业务成本”+“其他业务成本”合计数；#1，#2分别填报1-6月利润表中的“主营业务收入”+其他业务收入累计数与“主营业务成本”+“其他业务成本”累计数。是否缴税看第9行“应补（退）所得税额”栏，因此，贵公司不需要交纳企业所得税。

企业所得税季度预缴申报表（A类）中的，营业收入，营业成本，利润总额怎么填？有没有勾稽关系？

收入成本按照报表，利润需调整。没有勾稽关系。营业成本不包含管理费用，财务费用，营业费用，主营业务税金及附加。利润总额不是会计报表上的利润总额，实际是调整后的所得额，如房地产预售收入不在会计上确认收入，但该处仍要填列；再如，上年有可弥补亏损，也要进行弥补后在填写。企业所得税季度预缴纳税申报表（A类）中： 营业收入=主营业务收入+其他业务收入（季度累加）。营业成本=主营业务成本+其他业务成本（季度累加）。利润总额=主营业务收入-主营业务成本-营业税金及附加-营业费用-销售费用-管理费用-财务费用+营业外收入-营业外支出（季度累加）。扩展资料：营业收入包括主营业务收入和其他业务收入。主营业务收入是指企业经常性的、主要业务所产生的收入。如制造业的销售产品、半成品和提供工业性劳务作业的收入；商品流通企业的销售商品收入；旅游服务业的门票收入、客户收入、餐饮收入等。主营业务收入在企业收入中所占的比重较大，它对企业的经济效益有着举足轻重的影响。其他业务收入，是指除上述各项主营业务收入之外的其他业务收入。包括材料销售、外购商品销售、废旧物资销售、下脚料销售，提供劳务性作业收入，房地产开发收入，咨询收入，担保收入等其他业务收入。其他业务收入在企业收入中所占的比重较小。参考资料来源:百度百科-营业收入

企业所得税申报表A类(季度)中营业收入包括营业外收入吗.

企业所得税申报表A类(季度)中营业收入不包括营业外收入。企业所得税申报表A类(季度)中营业收入就是利润表中的第一行的营业收入。
营业成本里不包括财务费用、管理费用等。企业所得税申报表A类(季度)中营业成本就是利润表中的第二行的营业成本。
具体你可以看下，企业所得税申报表A类(季度)的填写说明。【摘要】
企业所得税申报表A类(季度)中营业收入包括营业外收入吗.【提问】
企业所得税申报表A类(季度)中营业收入不包括营业外收入。企业所得税申报表A类(季度)中营业收入就是利润表中的第一行的营业收入。
营业成本里不包括财务费用、管理费用等。企业所得税申报表A类(季度)中营业成本就是利润表中的第二行的营业成本。
具体你可以看下，企业所得税申报表A类(季度)的填写说明。【回答】
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企业所得税A类报表是指什么

企业所得税A类报表是指查账征收企业填写的企业所得税申报表。查账征收也称“查账计征”或“自报查账”。查账征收是由纳税人依据账簿记载,先自行计算缴纳,事后经税务机关查账核实，如有不符时，可多退少补。这种征收方式主要对已建立会计账册，会计记录完整的单位采用。这种征收方式适用于账簿、凭证、财务核算制度比较健全，能够据以如实核算，反映生产经营成果，正确计算应纳税款的纳税人。

企业所得税季度纳税申报表（A类）中营业成本和利润总额是怎么算的呢？

企业所得税季度纳税申报表（A类）中营业成本和利润总额是怎么算的呢？ 本期利润(3-6月份的利润总额)=j截止到6月的累计利润总额-到3月份的利润总额 成本你就倒退，本期成本=本期收入-本期利润总额，所得税就自动出来了，这需要你完全按照利润表的利润报税。 08版企业所得税季度纳税申报表得营业收入、营业成本和利润总额具体填列哪些数啊 是的，按利润表的主营业务收入，主营业务成本和利润总额填写。 企业所得税季度纳税申报表（A类）营业收入和利润总额怎样填写？ 营业收入: 你的账户上的 主营业务收入+其他业务收入+营业外收入+视同销售收入 利润总额：你财务会计报表（损益表或利润表）上的利润总额+或-应纳税调整的增加或减少。 以后遇到帐务问题需找自己，找财务会计书，参加税务知识培训。 企业所得税季度预缴纳税申报表（A类）中营业收入、营业成本、利润总额包含的内容 企业所得税季度预缴纳税申报表（A类）中： 1，营业收入=主营业务收入+其他业务收入（季度累加） 2，营业成本=主营业务成本+其他业务成本（季度累加） 3，利润总额=主营业务收入-主营业务成本-营业税金及附加-营业费用-销售费用-管理费用-财务费用+营业外收入-营业外支出（季度累加） 企业所得税月季度纳税申报表a类营业成本怎么填 从帐上取数填列，为主营业务成本与其他业务成本之和。 企业所得税月(季)度预缴纳税申报表的营业成本和利润总和怎么填？ 季度预交的营业成本就是利润表上的营业成本7—9月累计数。不过建议你找一个专业的会计或代理机构帮你处理，毕竟 人家是专业的。 PS:小规模纳税人无法抵扣进项税. 企业所得税季度纳税申报表 a类实际利润总额怎样算 国家税务总局 关于填报企业所得税月（季）度预缴纳税申报表有关问题的通知 ________________________________________ 国税函〔2008〕635号 成文日期：2008-06-30 各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局、地方税务局： 根据各地贯彻落实《国家税务总局关于印发〈中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表〉等报表的通知》（国税函[2008]44号）（以下简称《通知》）过程中反映的问题，经研究，现就企业所得税月（季）度预缴纳税申报表的有关填报口径问题明确如下：? 一、《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》第4行"利润总额"修改为"实际利润额".填报说明第五条第3项相应修改为："第4行'实际利润额'：填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额。事业单位、社会团体、民办非企业单位比照填报。房地产开发企业本期取得预售收入按规定计算出的预计利润额计入本行。"? 为了节约成本，已经印制了《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》并尚未使用完的，可继续使用，其中"利润总额"一栏按照上述说明的口径填写。? 二、《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》填报说明第五条第16项"（分支机构本行填报总机构申报的第24行'分支机构分摊的所得税额'）"中的"第24行"修改为"第20行".? 三、《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》填报说明第五条第14-16项之后增加："上述第18至20行，汇总纳税总、分机构税率一致的，按《通知》填报；汇总纳税总、分机构税率不一致的，按《国家税务总局关于印发〈跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理暂行办法〉的通知》（国税发[2008]28号）及相关补充档案的规定计算填报。即第9行或14行或16行与第18-20行关系不成立，且《中华人民共和国企业所得税汇总纳税分支机构分配表》中分支机构分摊的所得税额×分配比例=分配税额计算关系不成立。"? 国家税务总局 二○○八年六月三十日 企业所得税季度预缴纳税申报表 a类利润总额怎么填 根据《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》填报说明，第五条第3款规定：第4行“利润总额”：填报按照企业会计制度、企业会计准则等国家会计规定核算的利润总额。根据我国《企业会计准则》，利润总额的计算公式为：利润总额=营业利润+营业外收入-营业外支出。 企业所得税月（季）纳税申报表（A类）中营业收入、营业成本、利润总额是根据什么来填写的？ 《企业所得税月（季）纳税申报表（A类）填报说明》规定，“营业收入”是按照利润表中的“主营业务收入”+“其他业务收入”分析填报；“营业成本”是按照“利润表”中的“主营业务成本”+“其他业务成本”分析填报；利润总额是按照“利润表”中的“利润总额”-不征税收入-免税收入-以前年度待弥补亏损额分析填报。 企业所得税季度纳税申报表A利润总额怎么报不了负数 的确报不了负数，因为该项填的是实际利润额，它不是自动生成的，如果你的实际利润为负，则填零。

企业所得税季度申报表怎么填写

季度所得税申报流程：第一步，登录电子税局，在电子税务选择“我要办税”，然后点击“税费申报及缴纳”，进入申报界面。第二步，选择“企业所得税(月季报)”对应的“填写申报表”；第三步，进入申报界面，第四步，根据企业实际情况选择上面的“预缴类型”和“企业类型”，通常预缴类型为第一项“按实际利润”，如果企业在税局报到时选择了其他两项，则按税局备案的选择即可；而企业类型通常为“一般企业”，剩下的两种企业类型，适合设有总分机构的企业。第五步，预缴税款具体数据的填写，1、根据企业财务报表数据，填写营业收入（指主营和其他业务收入，不含营业外收入）、营业成本（主营和其他业务成本）和利润总额。2、根据企业实际情况填写企业类型：3、其他事项如有，则填写，没有则不需要填写。第五步，检查是否有免税情况，填写免税数据，第六步，检查报表无误后直接保存，并进行申报。第七步，获取反馈，申报成功就完成了。

企业所得税季度申报表怎么填写

根据季度末月利润表的本年累计营业收入，营业成本，利润总额填写所得税申报表的 营业收入，营业成本，利润总额。营业收入=主营业务收入+其他业务收入，不包括营业外收入。营业成本=主营业务成本+其他业务成本，不包括营业外支出，期间费用。1、"据实预缴"的纳税人第2行-第9行:填报"本期金额"列,数据为所属月(季)度第一日至最后一日;填报"累计金额"列,数据为纳税人所属年度1月1日至所属季度(或月份)最后一日的累计数.纳税人当期应补(退)所得税额为"累计金额"列第9行"应补(退)所得税额"的数据.2、"按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴"的纳税人第11行至14行及"按照税务机关确定的其他方法预缴"的纳税人第16行:填报表内第11行至第14行、第16行"本期金额"列,数据为所属月(季)度第一日至最后一日.个人所得税的税率：1、综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率（税率表附后）；2、经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率（税率表附后）；3、利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。法律依据：《中华人民共和国个人所得税法》第一条 在中国境内有住所，或者无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计满一百八十三天的个人，为居民个人。居民个人从中国境内和境外取得的所得，依照本法规定缴纳个人所得税。在中国境内无住所又不居住，或者无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计不满一百八十三天的个人，为非居民个人。非居民个人从中国境内取得的所得，依照本法规定缴纳个人所得税。纳税年度，自公历一月一日起至十二月三十一日止。